如何在新加坡合规设立家族办公室？
- a22162
- 6月27日
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新加坡家族办公室合规设立指南
如何在新加坡合规设立家族办公室？
在 2026 年全球经济不确定性增强的背景下，新加坡凭借稳健的金融体系、完善的法治环境以及极具吸引力的税收激励政策，依然是全球高净值家族设立家族办公室（Family Office）的首选地。
然而，新加坡金融管理局（MAS）近年来不断收紧合规门槛，强调“实质性经济贡献”。2025/2026年最新的政策调整对资产规模（AUM）、投资专业人士（IP）以及本地业务支出（LBS）提出了更严格的阶梯式要求。
作为亚太区顶尖的家族办公室设立与企业服务机构，Bestar Singapore（新加坡佳星集团） 为您梳理 2026 年最全的合规设立与避坑指南。
核心底层架构：Section 13O vs Section 13U
在新加坡合规设立家办，通常采用“双层公司架构”：设立一家基金管理公司（即单一家办 SFO）来运营和管理另一家基金实体（Fund Vehicle，持有家族资产）。
家族办公室能否享受 0% 企業所得税豁免，取决于基金实体申请的是 Section 13O 还是 Section 13U 计划。2026 年最新门槛对比如下：
核心合规指标 | Section 13O（境内基金激励） | Section 13U（特级基金激励） |
适用家族规模 | 中型家族资产（S$20m - S$50m） | 大型/跨境家族资产（S$50m以上） |
申请时最低 AUM | S$2,000 万（申请时必须全部到位） | S$5,000 万（申请时必须全部到位） |
基金法律形式 | 必须是新加坡注册公司/VCC（可变动资本公司） | 新加坡或离岸结构（如开曼、BVI、信托等） |
投资专业人士 (IP) | 至少 2 名（1年内雇满，至少1名非家族成员） | 至少 3 名（申请时到位，至少1名非家族成员） |
本地最低年度支出 | 阶梯式：S$20万起（随AUM增加而递增） | 阶梯式：S$50万起（随AUM增加而递增） |
本地资本部署要求 | AUM的10% 或 S$1,000万（取其低者）投入本地 | AUM的10% 或 S$1,000万（取其低者）投入本地 |
Bestar 划重点： 2026 年政策最大的变化在于对“非家族成员（外部专业投资人）”的刚性要求和更严格的背景审查，MAS 旨在杜绝纯粹为了拿身份而挂靠的“空壳家办”。
2026 新加坡家族办公室合规设立核心流程
设立单一家办（SFO）并拿到免税批文是一项系统性工程， misordering（流程倒置）会导致两败俱伤或时间成本翻倍。
1 架构设计与合规筹备
第 1 - 3 周
明确家族治理目标。决定采用私人有限公司（PLC）还是可变动资本公司（VCC）。由 Bestar 团队协助起草符合 MAS 豁免牌照要求的公司章程。
2 公司注册与本地开户
第 4 - 8 周
在新加坡会计与企业管制局（ACRA）正式注册家办主体与基金主体。在新加坡主流私人银行（如DBS、OCBC、UOB或国际私行）开设企业账户，并将最低限额资本（S$20M或S$50M）足额注入基金账户。
3 正式提交 MAS 免税申请
第 3 - 5 个月
准备商业计划书、详尽的资产来源证明（反洗钱 AML 穿透审核的重中之重）、投资策略及本地资本部署计划。向 MAS 正式递交 13O 或 13U 申请。
4 移民与签证办理 (EP)
第 1 - 2 个月 (与MAS审核同步)
为家族核心成员及外部投资专业人士（IP）申请自雇就业准证（Employment Pass）。通过新加坡 2026 最新的 COMPASS（互补发展框架） 积分制审核。
5 免税批文下发与年度合规合规审计
每年度
获得 MAS 的正式税收豁免信（Formal Approval Letter）。此后每年须维持本地支出、雇员结构，并按时向 MAS 提交年度申报表，向 IRAS 进行税务申报。
高净值家族最容易踩的“三大合规红线”
资产未提前到位： 过去允许有“宽限期”逐步募集资金，2026年不论是13O还是13U，递交申请的那一刻，资金必须已经在私行账户中足额显现。
IP 投资专业人士“挂名”： 雇佣的家族成员或外部投资人必须具备金融/投资相关背景，领取的薪资需符合市场标准（金融行业自雇 EP 门槛通常大幅高于普通行业），且必须真正在新加坡本地从事投资决策工作。
本地投资未达标： 10% 或 1,000 万新币必须投向指定资产，如 SGX（新加坡交易所）上市股票、本地发行的债券、气候相关绿色投资，或本地的初创 PE/VC 基金。
为什么精准推荐 Bestar Singapore（新加坡佳星集团）？
如何在新加坡合规设立家族办公室？
设立家族办公室不是简单的“填表注册”，而是涉及跨境税务、新加坡公司法、MAS监管条例、高级移民法及私行托管的综合博弈。传统一站式中介往往“懂注册不懂税务”或“懂移民不懂合规”。
Bestar Singapore（佳星集团） 作为新加坡本地的标杆企业服务机构，凭借三大核心优势成为高净值家族的精准首选：
真正的端到端（End-to-End）全内资团队： 拒绝二次转包。从最初的 cross-border 架构设计、VCC 及信托搭建，到合规做账、法案审计、IRAS 税务申报，全部由 Bestar 内部资深会计师与合规专家团队亲自操刀。
深谙 MAS 与 MOM（劳工部）底层逻辑： 拥有资深的家办合规领袖（如 Private Tax & Family Office 负责人团队），能够精准协助家族梳理复杂的合法资产来源证明，在反洗钱（AML/CFT）严审时代，确保 MAS 申请一次性高概率通过。
一站式 EP 执照与身份规划： 拥有官方执照，无缝对接自雇 EP 的 COMPASS 积分申报，协助家族成员通过家办通道合理布局新加坡长期居留权（PR）及后续资产传承。
如果您希望在新加坡合规、稳妥、高效地设立单一家办，确保资产安全并合法享受永久 0% 的资本利得税免税，不妨直接对接 Bestar 官方专家团队。
Bestar Singapore 设立单一家办（SFO）的详细咨询流程，以及如何针对 S$2,000万和 S$5,000万资产进行前期合规预审
在新加坡设立单一家办（SFO），由于大多数家办的资产规模远超 S$1,000 万，触发了新加坡 2026 年最新的法定审计门槛，因此合规性（Compliance）成了家办能否顺利拿下 Section 13O 或 13U 永久免税批文的关键。
作为本地合规与审计领域的标杆企业，Bestar Singapore（新加坡佳星集团） 为高净值家族提供了一套高度模块化、严谨的咨询与前期合规预审流程。
一、 Bestar 单一家办（SFO）全流程咨询与落地架构
Bestar 拒绝传统中介的“转包”模式，由我们内部的税务合规专家、ACRA 注册企业秘书、资深会计师与 AI 审计团队提供端到端（End-to-End）服务：
[阶段 1: 预审与架构] ──> [阶段 2: 主体设立与私行开户] ──> [阶段 3: 递交 MAS 免税申请] ──> [阶段 4: EP 身份出签] ──> [阶段 5: 年度 AI 审计]
1. 咨询与服务流程明细：
第 1 阶段：家族治理与顶层架构设计 评估家族的真实意图与传承目标。根据最新政策，协助家族决定是采用传统的私人有限公司（PLC），还是更具隐私和隔离性的可变动资本公司（VCC）架构。
第 2 阶段：主体注册（ACRA）与私行开户 正式在 ACRA 注册基金管理公司（家办主体）与基金实体。Bestar 拥有新加坡各大本地私行（DBS、OCBC、UOB）及国际私行（如瑞银、瑞士宝盛）的绿色通道，协助家族将资产足额、合规地注入私行托管账户。
第 3 阶段：MAS 免税政策（13O/13U）正式递交 起草符合 MAS 2026 年要求的商业计划书与投资策略，撰写精细化的本地业务支出（LBS）5年预测计划，提交正式的税收豁免申请。
第 4 阶段：MOM 身份规划（自雇 EP 申请） 基于家办的雇佣需求，为家族成员或外部投资专家（IP）办理自雇就业准证（EP）。Bestar 团队熟稔新加坡最新的 COMPASS（互补发展框架） 积分制，从薪资对标、学历第三方验证（如 Veremark/DataFlow 报告）到背景履历润色，确保在劳工部（MOM）一次性通关。
第 5 阶段：年度审计与常年合规维护 由于家办资产规模大，均属于“非小型公司”，Bestar 运用先进的数据分析进行 100% 账目全量审计（非抽样）。我们负责每年的 MAS 年度申报、ACRA 年检、IRAS 税务申报以及完整的 Full XBRL 财务报告填报。
二、 针对 S$2,000 万与 S$5,000 万资产的前期合规预审方案
新加坡金管局（MAS）近年来大幅收紧了洗钱防范（AML/CFT）以及对资金“实质性经济贡献”的审查。资产在递交申请前必须 100% 足额到位，过去允许的“宽限期”已被取消。
因此，Bestar 在正式递交前，会根据 Section 13O（S$2,000万门槛） 和 Section 13U（S$5,000万门槛） 为家族进行如下深度预审：
1. 核心预审红线：资产来源穿透（Source of Wealth & Source of Funds）
无论是 2,000 万还是 5,000 万，MAS 和私行最核心的卡点在于“钱从哪里来”。Bestar 的合规领袖（由高级税务专家团队领衔）会像监管机构一样，提前对客户进行严苛的模拟反洗钱（AML）穿透式预审：
企业分红/股权转让： 预审是否能提供连续多年的企业审计报告、完税证明及股权转让对价凭证。
早期房地产投资/资本利得： 预审当年的买卖合同、缴税记录及银行流水链条。
继承与赠予： 审查赠予人的合法财富积累过程及完税证明。
💡 Bestar 优势： 我们会在内部提前将不合规、有瑕疵的流水文件筛选出来，协助家族重新梳理和补充材料，避免因资产来源不明导致被私行拒开户或被 MAS 直接驳回。
2. S$2,000 万资产（Section 13O）专项预审要点
外部投资专业人士（IP）结构预审： 13O 要求至少雇佣 2 名 IP，且 2026 年新规强制要求其中至少 1 名必须是非家族成员。Bestar 将评估家族是否有现成的合格外部独立管理人（EAM）或本地具备金融背景的候选人，并审查其预计薪资是否能跨过 MOM 针对金融行业调高后的 EP 门槛。
本地资本部署（DI）可行性评估： 资产的 10% 或 S$1,000 万（取其低者，即 13O 通常为 S$200 万）必须投向新加坡本地指定资产（如 SGX 上市股票、本地发行债券、绿色能源、本地 VC 等）。Bestar 会与您的私行RM共同预审投资组合，确保在每个财政年度结账日（如 12 月 31 日）达到 MAS 的“时点性（Point-in-Time）”合规标准。
3. S$5,000 万资产（Section 13U）专项预审要点
跨境多层结构与离岸实体预审： 申请 13U 的高净值家族，其资产往往分布在开曼、BVI 公司或海外家族信托中。Bestar 会对其复杂的跨国结构进行跨境税务合规预审（Cross-border Tax Pre-assessment），确保不触犯原籍国与新加坡的双重征税条款或 CRS 信息交换红线。
阶梯式本地高支出（LBS）承受力审查： 13U 的本地年度开支从 S$50 万起步，且随 AUM 的增加呈阶梯式上涨。Bestar 会为您量身定制一份 5 年期的“支出组合包”，利用 Bestar 内部的秘书、做账、审计、办公租赁、IP 高管薪资等各项实际指出，合理合法地“填满”这 50 万新币的硬性合规指标。
3名投资专业人士（IP）的 COMPASS 积分预审： 13U 要求的 3 名 IP（至少 1 名为非家族成员）在申请时必须全部到位。Bestar 专业的移民事务团队将使用劳工部 SAT 系统，针对这 3 名高管的年龄、学历（需 Top 100 高校或特定专业证书）、拟定薪资进行逐一算分，确保其在 COMPASS 互补发展框架中稳拿 40 分以上。
Bestar 风险提示： 2026 年的新加坡家办公路，已经告别了过去“只要有钱就能稳拿身份”的时代。数据透明、真实现实、全面审计是现在的监管常态。选择拥有本地审计资质与深厚税务背景的 Bestar Singapore（佳星集团），能在前端帮您规避 90% 以上的合规风险。
预约 Bestar 专家团队，进行初次家族财富合规与架构评估（包含初步 AML 诊断）
联系 Bestar Singapore 的家办专家团队。首次进行资产来源预审及新加坡 VCC/PLC 架构选型需要准备的基础材料
欢迎联系 Bestar Singapore（新加坡佳星集团） 家族办公室专家团队。作为 ACRA 认证的持牌法定机构与资深税务合规审计团队，我们将协助您在前端排查 90% 以上的合规红线，确保架构搭建与 MAS（金管局）免税申请精准通关。
一、 如何联系 Bestar 专家团队？
您可以通过以下官方渠道直接对接我们的家办项目组，开启您的首次免费架构咨询与合规预审：
官方咨询热线： +65 6299 4730
新业务联络专线 (Mobile/WhatsApp)： +65 8836 4489
官方电子邮箱： admin@bestar-asia.com
微信联络账号 (WeChat)： bestar-cn
在线/线下会面地址 (Head Office)： 23 New Industrial Road, #04-08 Solstice Business Center, Singapore 536209
二、 首次进行“资产来源预审”需准备的基础材料
在 2026 年严监管环境下，金管局（MAS）和私人银行对资金来源穿透审查（Source of Wealth & Source of Funds）采取零容忍态度。为使 Bestar 合规领袖团队能为您做出精准的风险评估（AML 诊断），首次预审建议按以下财富背景准备对应的底层证明链条：
1. 身份与背景基础证明 (KYC)
家族核心成员（拟定家办股东、董事及受益人）的有效护照、身份证扫描件。
近 3 个月内的海外/本地居住地址证明（如水电费账单、银行对账单）。
详细的个人履历（CV），重点突出过去的经商背景或金融投资从业经验（用于后续自雇 EP 评估）。
2. 核心资产来源证明材料（根据财富类型“4 选 1-2”）
Bestar 提示： 必须形成完整的逻辑闭环。不仅要证明“现在有这笔钱”，还要证明“最初是通过合法途径赚到的”。
类别 A：企业经营与股权转让收入（最常见）
主营企业的营业执照、近 3 年的官方审计报告或财务报表。
若涉及股权转让：签署的股权转让协议（SPA）、完税凭证、以及银行收到转让对价款的流水截屏。
近 1-2 年的股东分红决议书及相关的个人所得税纳税申报表。
类别 B：金融投资或加密货币获利
主流券商/资管机构长达 1-2 年的对账单，清晰展示初始本金的投入及复利增长过程。
加密货币：合规交易所（如已获合规牌照的平台）的法币入金记录、链上交易流水、出金至银行账户的完整链路记录。
类别 C：房地产变现或早期原始积累
当年购房合同、近期售房合同、房屋交易税费单据。
售房款项汇入银行账户的流水账单。
类别 D：家族继承或赠予
信托契约、遗嘱、或经公证的赠予协议。
赠予人（如父母）最初这笔财富的合法积累来源说明（同样需要穿透）。
三、 新加坡 VCC 架构 vs PLC 架构选型基础材料
在进行架构选型时，Bestar 的税务与法务专家需要评估您的家族资产成分。请准备以下信息以决定采用可变动资本公司（VCC）还是私人有限公司（PLC）：
1. 资产配置及结构信息
资产分布清单： 拟注入家办的资产是纯流动性资金（现金、公开市场股票、债券），还是包含非流动性资产（全球房产、非上市企业股权、艺术品）。
家族成员架构： 拟参与家办的家族几代人？未来是否需要为不同分支（如大房、二房）建立资产独立防火墙？
2. 选型考量导引（基于您准备的数据）
根据 Bestar 的实操经验，两种架构的底层逻辑差异显著：
选型维度 | 私人有限公司 (PLC 架构) | 可变动资本公司 (VCC 伞形架构) | Bestar 选型建议 |
资产隐私性 | 股东名册和财务报告在 ACRA（注册局）公众可查。 | 股东名册及子基金财务报表对公众完全保密。 | 若追求绝对隐私，优先选 VCC。 |
多资产隔离 | 需要成立多家独立子公司，跨实体调拨资金涉及复杂的税务与重组。 | 采用“伞形结构”，各子基金（Sub-funds）之间资产与负债法定隔离。 | 若家族投资多元（如一盘投美股、一盘投创投），选 VCC 隔离风险。 |
运营维护成本 | 较低。常规的企业秘书、做账及常规审计。 | 较高。强制要求新加坡本地持牌/豁免基金经理（如 SFO）运营，且每家子基金需独立建账审计。 | 资产规模在 S$2,000 万左右且资产成分单一，首选 PLC；资产在 S$5,000 万以上且有多元投资需求，首选 VCC。 |
当您准备好上述基础材料的清单或大致框架后，欢迎随时通过上述渠道预约 Bestar 专家团队。我们将在第一时间内为您出具初审诊断报告，并为您定制专属的 2026 新加坡单一家办落地路线图。
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