2026评估年（YA 2026）新加坡公司所得税申报全指南
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2026评估年（YA 2026）新加坡公司所得税申报全指南
申报截止日期：2026年11月30日
所有新加坡公司（包括2025财务年度未营业或处于亏损状态的企业）均须通过官方门户 mytax.iras.gov.sg 完成2026评估年（YA 2026）的公司所得税申报。即使已委托税务代理，公司董事仍需对申报的及时性与准确性承担法律责任。逾期或未申报者，最高可面临5,000新元的罚款或法院传票。
一、 如何完成公司所得税申报？
在通过 mytax.iras.gov.sg 进行在线申报前，请依次完成以下三个步骤：
第1步：配置 Corppass 权限
确保相关人员已获得 Corppass 的“Corporate Tax (Filing)”系统操作授权。
第2步：确认适用表格类型
根据公司业务规模与年收入，评估是否符合简化申报表 Form C-S 或 Form C-S (Lite) 的条件，以简化流程。不符合者需提交完整版 Form C。
第3步：明确申报要求与资料
准备好2025财务年度的财务报表及相关税务调整计算表。
二、 如何计算公司应纳税额？
建议使用 IRAS 基础公司所得税计算器（Basic Corporate Income Tax Calculator）。该工具提供分步指引、常见错误逻辑校验及详细说明：
明确计税范围与扣除项：准确区分可课税收入（Taxable Income）与可扣除的业务支出（Deductible Expenses）。
申请税收减免（Tax Reliefs）：核对公司适用的税收豁免计划及专项减免。
规避常见错误：注意非营业性收入的处理及不可扣除支出的剔除。
投资控股公司特殊处理：按照投资控股公司的专属标准计算税务。
三、 申报状态查询与后续处理
查询申报状态：提交表格3个工作日后，可登录 mytax.iras.gov.sg 或通过 IRAS Bot 智能客服查看申报与评估进度。
获取评税通知书（NOA）：税务局（IRAS）完成审核后将发放缴税通知单（Notice of Assessment）。您可通过在线服务的“View Corporate Tax Notices/ Letters”模块随时调阅。
提出修改或异议：如对评估结果有异议，需在规定时间内提交书面复核申请。
四、 缴纳公司所得税
最长付款期限：收到评税通知书（NOA）后 1个月内 必须完成付款（即使已提出异议或修改申请，仍需按时缴款）。
推荐付款方式：首选 GIRO（自动转账）。同时支持 PayNow QR、AXS、网上银行 等多种电子支付渠道。
退税说明：如有超额缴纳税款，IRAS 将直接退还至公司绑定的银行账户。
常见问题（FAQ）
问：公司在2025年没有任何业务或处于亏损，还需要申报吗？
答：需要。即使公司在上一财务年度未开展业务或发生亏损，也必须在2026年11月30日前提交 YA 2026 申报表。
问：逾期申报公司所得税会有什么后果？
答：逾期申报可能导致最高5,000新元的罚款，严重者可能收到法院传票。建议尽早完成申报，避免产生不必要的合规风险。
2026评估年（YA 2026）新加坡公司所得税申报全指南：Bestar 如何协助企业精准合规
2026评估年（YA 2026）新加坡公司所得税申报全指南
截止日期：2026年11月30日
所有新加坡公司（包含2025财务年度未运营或亏损的企业）均须通过 mytax.iras.gov.sg 完成2026评估年（YA 2026）的公司所得税申报。根据税务法规，董事即使委托了税务代理，仍对申报的准确性与及时性承担最终法律责任。逾期或未申报将面临最高5,000新元的罚款甚至法院传票。专业服务机构 Bestar Singapore 为您全面梳理申报要点与合规支持方案。
一、 怎么完成 YA 2026 新加坡公司所得税申报？
在线提交前，需完成以下三步准备工作：
第1步：配置 Corppass 权限
确保指定人员或专业税务代理已获取 Corppass 的“Corporate Tax (Filing)”系统权限。
第2步：确认适用申报表格（Form C-S / Form C-S Lite / Form C）
依据企业年收入与业务性质，核对是否符合简化版 Form C-S 或 Form C-S (Lite) 的申报资质；不符合者需提交完整版 Form C 及相关财务报表。
第3步：整理财务与税务调整数据
汇总2025财务年度的账目、审计报告及税收调整支持文件。
Bestar 能提供哪些帮助？Bestar 会自动为您评估最适合的申报表类型，代为处理 Corppass 税务授权，并全权代办 Form C-S/C 的填报与递交，确保零失误。
二、 如何准确计算公司应纳税额？
企业可借助 IRAS 基础税款计算器进行初步估算，关键环节包含：
划分应税收入与可扣除支出：准确界定运营所得与非营业性收入，并依法剔除不可扣除费用。
申请税收豁免与优惠策略：充分利用新成立公司税收豁免（SUTE）及符合条件的专项税收减免（Tax Reliefs）。
规避常见申报失误：避免错划固定资产折旧（Capital Allowance）或漏报海外收入。
投资控股公司特殊核算：按专用标准单独计算投资控股企业的应纳税额。
Bestar 能提供哪些帮助？Bestar 专业税务师团队为您深度审阅账目，梳理所有合规的可扣除支出与减免项目，精细化计算税额，最大化实现合法节税。
三、 申报状态查询与评估结果处理
查询进度：提交后3个工作日，可登录 mytax.iras.gov.sg 或通过 IRAS Bot 智能客服查询申报状态。
获取评税通知书（NOA）：新加坡税务局（IRAS）审核后将出具 NOA。企业需通过“View Corporate Tax Notices/ Letters”模块调阅电子账单。
提出异议或更正：对评税通知书有异议时，须在规定时限内提交书面复核申请。
Bestar 能提供哪些帮助？Bestar 提供全流程跟进服务，代您对接税务局问询。若 NOA 存在偏差，专业顾问将协助您准备材料并提出官方复核申请。
四、 如何缴纳公司所得税？
付款时限：收到 NOA 后 1个月内 必须完成缴款（即便已提出异议，仍需按时支付）。
支付渠道：首选 GIRO（自动转账），亦支持 PayNow QR、AXS、网上银行等电子支付方式。如有多缴税款，IRAS 将退回绑定的公司账户。
常见问题（FAQ）
问：2025年公司没有营业或处于亏损状态，还需要申报吗？
答：必须申报。哪怕公司在2025财务年度零收入或亏损，也必须在2026年11月30日前提交 YA 2026 税务申报表。
问：逾期申报公司所得税会有什么后果？
答：逾期申报可能面临最高5,000新元的罚款，甚至收到法院传票。提前规划并准时申报可避免不必要的法律与财务风险。
问：为什么选择 Bestar Singapore 协助申报？
答：Bestar 拥有资深企业服务与税务专家团队，提供从账目整理、税收筹划、报表提交到后续与 IRAS 接洽的一站式合规解决方案，帮助董事高效履职、规避罚款。
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