新加坡税务服务指南：企业所得税、个人所得税与消费税（GST）合规全解析

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在新加坡拓展业务或建立企业，全面掌握当地的税务政策与合规要求是企业稳健运营的关键。佳星商业顾问（Bestar）作为专业且经验丰富的一站式企业咨询服务机构，致力于协助新加坡本地企业及海外投资者高效完成新加坡公司注册、税务筹划、合规申报及日常财税管理。

我们的本土专业团队将根据您的实际业务需求，提供从公司设立到会计、税务、薪酬管理、签证支持及持续行政管理的全方位一站式解决方案。

一、新加坡企业所得税（Corporate Income Tax）

新加坡以低税率和亲商的税务制度著称。了解并遵守新加坡税务局（IRAS）的企业所得税申报义务，是防范税务风险、避免行政处罚的前提。

预估应课税收入（ECI）申报： 公司须在财政年度（Financial Year）结束后 3 个月内 提交 ECI。

免提交 ECI 门槛（满足以下条件可免于申报）：
1. 财政年度年收入不超过 500 万新元；且
2. ECI 为零。
正式所得税申报（Form C / C-S / C-S (Lite)）： 税务申报截止日期为 每年 11 月 30 日。新加坡已经实施强制电子申报（e-Filing）政策。

部分企业因缺乏专业税务知识，常出现不可扣除费用的错误索赔等疏漏，可能导致公司受到罚款甚至被税务局发出传票。佳星商业顾问的专业税务师可为企业保驾护航，有效防范潜在合规风险。

新加坡采用累进税率制度，居民个人所得税税率处于全球较低水平。合理的税务规划能帮助个人与高管合规享受应得的税收优惠。

如果在上一日历年内满足以下任一条件，个人必须提交所得税申报表：

特别提醒：

收到 IRAS 通知即须申报： 无论您上一年的收入多少，或雇主是否已参与就业收入自动纳入计划（AIS），只要收到 IRAS 的信函、表格或短信通知，均必须完成申报。

非居民个人： 只要上一年度在新加坡产生收入，均须按规定申报所得税。
免申报服务（NFS）： 若收到被选定为 NFS 的通知，则无需主动提交申报表。IRAS 将于 4 月底起陆续下发评税通知书（NOA），税单基于自动汇总的收入及往年扣除项计算，若情况有变需及时调整。

商品与服务税（GST）是对在新加坡供应的货物、服务以及进口货物征收的国内消费税（等同于增值税 VAT）。

未注册 GST 的企业若未及时监控营业额变化，容易忽略强制注册责任。迟延注册会导致企业自行承担过往应缴的消费税追缴成本。佳星商业顾问可全程帮助您监控营业额指标，跟进最新税法变更。

对于新加坡税务居民，个人所得税采用 0% 至 24% 的累进税率（按最新税阶划分）。对于非居民个人，一般按 15% 的优惠税率（针对薪资收入）或 22% 至 24% 的统一税率征收。

我们为企业提供全生命周期支持。从公司注册成立，到后续的会计做账、税务申报、薪酬管理、签证申请及企业秘书服务，均有本土专家团队为您量身定制合规方案。

新加坡税务服务指南：企业所得税、个人所得税与消费税（GST）合规全解析

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